Mit Gehaltsumwandlung Steuervorteile bei der Vorsorge nutzen
Gibt es so etwas: ein Vorteil für die Mitarbeiter ohne Kosten für das Unternehmen? Die Antwort lautet: „Ja!“ Mit der Gehaltsumwandlung im Rahmen der steuerfreien Vorsorge gem. §3 (1) Z15 lit. a EStG nutzen beide Seiten Steuervorteile. Eine echte Win-Win-Situation!
25 Euro pro Monat steuerfrei ansparen
So funktioniert die Gehaltsumwandlung
Bei der Gehaltsumwandlung handelt es sich um eine Direktversicherung im Rahmen des § 3 Abs. 1 Z15 lit. a EStG. Versicherungsnehmer ist dabei der Arbeitgeber, der eine Lebensversicherung oder Pensionsvorsorge zugunsten der Mitarbeiter abschließt. Die Laufzeit wird meist mit dem gesetzlichen Pensionsalter des Mitarbeiters abgestimmt. Es können maximal 25 Euro pro Monat steuerfrei angespart werden. Nach Ablauf bzw. im Ablebensfall sind der Mitarbeiter oder dessen Erben bezugsberechtigt. Die Leistungsansprüche bleiben für den Dienstnehmer auch nach Beendigung des Dienstverhältnisses erhalten.
So profitieren Mitarbeiter und Unternehmen bei der Vorsorge
So profitiert der Arbeitnehmer
Der Mitarbeiter profitiert bei der Gehaltsumwandlung hauptsächlich von der Steuerbefreiung der Prämie. Das heißt, es werden monatlich 25 Euro angespart, je nach Steuerprogression aber nur zwischen 12,50 Euro bis 20 Euro tatsächlich aufgewendet. Der erzielte Wertzuwachs der Versicherung ist zudem KESt-befreit. Die Auszahlung erfolgt wahlweise als monatliche Rate oder als Einmalbetrag. Günstiger und ertragreicher kann man also kaum vorsorgen.
So profitiert der Arbeitgeber
Diese Möglichkeit, sich im Employer Branding als attraktiver Arbeitgeber zu positionieren, sollte sich kein Unternehmen entgehen lassen. Denn Firmen, die ihren Mitarbeitern diese „Brutto-für-Netto-Veranlagung“ ermöglichen, genießen wie der Mitarbeiter selbst steuerliche Vorteile. Das Unternehmen spart sich einen Teil der Lohnnebenkosten und kann bis zu 300 Euro jährlich als Betriebsausgabe absetzen. Außerdem entstehen keinerlei zusätzliche Kosten.
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